Как в декларации по налогу на прибыль отразить продажу физлицу ОС, выкупленного из лизинга?

Comments

• Цитата: Здравствуйте. ООО на ОСНО. Приобрели авто в лизинг в мае 2017г. Сумма лизинговых платежей+выкупная стоимость без учета НДС 1 365 092,86 . Первоначальная стоимость имущества согласно справки полученной от лизингодателя 1 251 277,97. Выкупная цена 1000 в т.ч НДС. 152,54. В БУ первоначальная стоимость составила 1 365 092,86; в НУ - 1 251 277,97. В декабре 2017 года было принято решение о досрочном выкупе из лизинга и уплачена общая сумма досрочного выполнения обязательств согласно договора лизинга. Все платежи и выкупная стоимость оплачены в конце декабря и подписан договор купли продажи. В январе подписан акт приема передачи к договору купли-продажи и получены сч-фактуры. Выкупная стоимость при этом не изменилась и составила 1000руб. (изменилась сумма лизингового платежа за январь). Остаточная стоимость в НУ до выкупа из лизинга 980 731,41. В январе выкупленное ОС реализовано физ. лицу стоимостью 500 000руб (в т.ч. НДС).  Какие операция продажи ОС физ. лицу отразится в декларации по налогу на прибыль?

  Добрый день!
  
  Продажная стоимость имущества без НДС отражается в составе выручки от реализации по строкам 010 и 014 приложения № 1 к листу 02.
  Выкупная стоимость без НДС отражается в составе прямых расходов по строке 010 приложения № 2 к листу 02.