Как отражать корректировочный счет-фактуру, датированный 3-м кварталом, но полученный в 4-м квартале?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: При восстановлении НДС из-за уменьшения стоимости приобретенных товаров в книге продаж регистрируется корректировочный счет-фактур в квартале получения.У нас такая ситуация: корректировочная сф датирована 3 кв.22,а вот получена от поставщика в 4 кв.22Правильно я понимаю,что необходимо данную КСФ отразить в доп.листе кн.продаж за 3 кв.22?

  Я верно поняла, что вами с Поставщиком в 3 кв. 2022г. было подписано Соглашение об изменении (уменьшении) цены товара? Или был возврат товара? На основании какого документа выставлен КСФ?
  

  Цитата: 3.Суммы налога, принятые к вычету налогоплательщиком по товарам (работам, услугам), в том числе по основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам в порядке, предусмотренном настоящей главой,подлежат восстановлениюналогоплательщиком в случаях:...4)изменения стоимостиотгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав в сторону уменьшения, в том числе в случае уменьшения цены (тарифа) и (или) уменьшения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.Восстановлению подлежат суммы налога в размере разницы между суммами налога, исчисленными исходя из стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав до и после такого уменьшения.Восстановление сумм налога производится покупателем в налоговом периоде, на который приходится наиболее ранняя из следующих дат:дата получения покупателем первичных документов на изменение в сторону уменьшения стоимости приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), полученных имущественных прав;дата получения покупателем корректировочного счета-фактуры, выставленного продавцом при изменении в сторону уменьшения стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.
• Возврат
• Цитата: Возврат

  Тогда однозначно, восстанавливать надо в 3 кв. 2022
  

  Цитата: Восстановление сумм налога производится покупателем в налоговом периоде, на который приходится наиболее ранняя из следующих дат:дата получения покупателем первичных документов на изменение в сторону уменьшения стоимости приобретенных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), полученных имущественных прав;